洛阳市建设项目审计条例
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洛阳市建设项目审计条例
河南省洛阳市人大常委会
洛阳市建设项目审计条例
（2003年7月24日洛阳市第十一届人民代表大会常务委员会第三十八次会议通过 2003年9月27日河南省第十届人民代表大会常务委员会第五次会议批准 2003年10月20日洛阳市人民代表大会常务委员会公告第17号公布）
第一章 总则
第一条 为了加强对建设项目的审计监督，规范投资行为，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》及其他有关法律、法规，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例所称建设项目是指以国有资产投资或者融资为主的基本建设项目和技术改造项目。
第三条 凡财政、财务隶属关系或者国有资产监督管理关系由市、县（市、区）人民政府管理的单位的建设项目审计监督，适用本条例。
建设、勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位与建设项目直接有关的财务收支，应当接受审计机关的审计监督。
第四条 市、县（市、区）审计机关是本级人民政府建设项目审计监督的主管机关，依法对管辖范围内的建设项目实施审计监督。
投资来源是市级的或者主要是市级的建设项目，由市审计机关实施审计监督；投资来源是县（市）、区级或者主要是县（市）、区级的建设项目，由县（市）、区审计机关实施审计监督；投资主体出资额均等的建设项目，由市审计机关确定审计管辖。
政府有关部门应当在各自职责范围内，协同审计机关做好建设项目的审计工作。
第五条 审计机关应当对投资额较大或者关系国计民生的建设项目、政府投资的建设项目、本级人民政府或者上级审计机关指定审计的建设项目实施开工前审计、预（概）算执行审计和竣工决算审计；对其他建设项目进行竣工决算审计。
第六条 审计机关依法独立行使审计监督权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。
第七条 审计机关根据工作需要可以设立专项审计组织。
审计机关或者审计机关委托的社会审计组织对建设项目进行审计，不得向被审计单位收取费用。审计机关进行建设项目审计所需费用，应当列入本级财政预算。
第八条 审计机关和审计人员进行建设项目审计，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。
被审计单位应当如实提供与建设项目有关的资料，不得拒绝、拖延、谎报，不得妨碍审计人员依法执行职务。
第二章 审计计划
第九条 建设项目的审计监督应当按计划进行。审计机关应当根据建设项目计划和实际需要编制年度建设项目审计计划，报本级人民政府批准后组织实施。
年度建设项目审计计划应当报本级人大常委会和上级审计机关备案。
第十条 年度建设项目审计计划应当包括：审计机关依法进行的审计项目，本级人大常委会决定的审计项目，本级人民政府交办的审计项目，上级审计机关授权的审计项目。
第十一条 年度建设项目审计计划可以根据实际情况经本级人民政府批准作出调整，并报本级人大常委会和上级审计机关备案。
审计机关应当将年度建设项目审计计划及其调整情况及时告知被审计单位。
第三章 开工前审计
第十二条 审计机关根据建设项目开工前审计计划，对建设项目的资金来源、资金管理与使用和其他前期准备工作的真实、合法情况进行审计。
建设项目开工前审计的主要内容：
（一）建设项目是否列入投资计划；
（二）建设资金来源是否合法，当年投入资金是否落实；
（三）设计编定的建设规模、建设标准是否和经批准的可行性研究报告相符；
（四）法律、法规规定需要审计的其他内容。
第十三条 建设单位申请建设项目开工前审计，应当报送下列资料：
（一）项目投资计划批准文件；
（二）资金来源及资金到位证明；
（三）建设项目前期财务收支等有关资料。
第十四条 审计机关收到建设单位按规定提交的资料后，应当在十个工作日内出具审计意见书，需要延长期限的，经审计机关负责人批准可以适当延长审计时间，但不得超过十个工作日。
第四章 预（概）算执行审计
第十五条 审计机关根据建设项目预（概）算执行审计计划，对建设项目总预（概）算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算的真实、合法、效益情况进行审计。
建设项目预（概）算执行审计的主要内容：
（一）建设资金到位情况和资金管理与使用情况；
（二）购置设备、材料的核算情况；
（三）预（概）算审批、执行、调整情况；
（四）债权债务情况；
（五）税费计缴情况；
（六）建设成本情况；
（七）内部财务控制制度的设置和落实情况；
（八）法律、法规规法需要审计的其他内容。
第五章 竣工决算审计
第十六条 审计机关应当对建设项目基本建设收入、节余资金、工程结算和工程决算、交付使用的资产、尾工工程的真实、合法、效益情况进行审计。
建设项目竣工决算审计的主要内容：
（一）建设项目资金的来源、管理与使用情况；
（二）工程价款结算与实际完成投资情况；
（三）交付使用资产情况；
（四）尾工工程的未完工程投资情况；
（五）年度会计报表、竣工决算报表情况；
（六）债权债务情况；
（七）建设成本情况；
（八）税费计缴情况；
（九）法律、法规规定需要审计的其他内容。
第十七条 建设单位应当在初步验收后六十日内编制出竣工决算，并向审计机关提请竣工决算审计。因特殊情况需要延长编制期限的，可以适当延长，但不得超过三十日。
第十八条 建设项目竣工决算审计，建设单位应当提交下列资料：
（一）项目批准建设的有关文件、设计文件、历次调整概算文件；
（二）初步验收报告；
（三）与建设项目有关的合同及结算资料；
（四）自项目建设之日起的工程进度报表和财务报表、工程竣工决算报表，以及其他与财务收支有关的资料。
第十九条 审计机关收到建设单位按规定提交的资料后，应当在六十日内审计完毕，需要延长期限的，经审计机关负责人批准可以适当延长审计时间，但不得超过三十日。
第二十条 审计机关对建设项目进行竣工决算审计时，可以根据需要对勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位与建设项目直接有关的财务收支事项的真实性和合法性进行审计。
第二十一条 审计机关认为必要时，可以对生产经营型建设项目的投资效益进行审计监督。
第六章 审计成果运用
第二十二条 建设项目属财政直接投资或融资的，同级审计机关应当实施竣工决算审计。以国有资产投资或融资为主的其他建设项目，审计机关可以直接进行审计，也可以由审计机关委托具有建设项目审计资质的社会中介组织依照本条例进行审计。
第二十三条 审计机关应当加强对委托的社会中介组织的指导、监督。接受委托的社会中介组织应当向审计机关出具审计报告，并对审计报告负责。审计机关应当根据审计报告作出审计决定。
第二十四条 社会中介组织接受审计机关委托对建设项目进行审计时，发现建设单位或者其他有关单位有违反财政财务收支规定的行为，应当及时报告审计机关。
第二十五条 审计机关对投资项目竣工决算审计出具的审计意见书和作出的审计决定，应当作为投资项目竣工后财务结算的依据。
第二十六条 审计机关应当就建设项目审计的有关事项向本级人民政府报告，本级人民政府应当在向本级人大常委会报告上年度本级预算执行情况审计工作时，一并报告上年度建设项目审计监督情况，并接受本级人大常委会的监督。
审计机关审计终结后，应当向政府有关部门通报审计结果，并按照有关规定向社会公布。
第七章 法律责任
第二十七条 依照国家规定应当进行开工前审计的建设项目，未报审计机关审计而擅自开工的，由审计机关责令建设单位限期补办开工前审计手续；逾期不办的，处以总投资额百分之一以下的罚款，并建议有关主管部门责令其停工补办审计手续。
具备竣工验收条件的建设项目，建设单位拖延或者拒不申请办理竣工决算审计的，由审计机关责令其限期办理竣工决算审计手续；逾期不办的，建议有关主管部门不予批准财务决算和办理固定资产移交。
第二十八条 被审计单位违反本条例规定有下列行为之一的，由审计机关依据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》的有关规定进行处理：
（一）有违反国家规定的财务收支行为的；
（二）拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料，或者拒绝、阻碍检查的；
（三）转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他与财政收支或者财务收支有关资料的；
（四）有转移、隐匿违法取得的资产行为的。
第二十九条 工程价款结算中多计少计的工程款应当予以调整。施工单位虚报冒领工程款金额较大、情节严重的，按违纪金额处以百分之二十以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十条 接受委托的社会中介组织及其工作人员，在审计活动中弄虚作假、隐瞒审计中发现问题的，由有关部门按照职责责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以一万元以上五万元以下的罚款，建议有关部门降低资质或者取消资格；给被审计单位造成损失的，依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十一条 审计机关及其工作人员在审计工作中有下列行为之一的，按照有关规定处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）弄虚作假、出具虚假审计报告的；
（二）隐瞒审计中发现的问题的；
（三）利用职权，索取或者收受被审计单位财物以及谋取其他不正当利益的；
（四）违反规定收缴资金、罚款的；
（五）未按规定时间出具审计意见书的；
（六）有违反法律、法规规定的其他滥用职权、徇私舞弊行为的。
第三十二条 报复陷害审计人员的，由有关部门作出处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十三条 被审计单位对审计决定不服的，应当先向上一级审计机关或者本级人民政府申请行政复议；对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉。
第八章 附则
第三十四条 审计机关对建设项目利用外资的审计，依照国家有关规定执行。
第三十五条 本条例自2003年12月1日起施行。
国务院三网融合工作协调小组办公室印发《关于三网融合试点工作有关问题的通知》
国务院
国务院三网融合工作协调小组办公室印发《关于三网融合试点工作有关问题的通知》
2010年7月1日，国务院办公厅公布了第一批三网融合试点地区（城市）（以下统称试点地区）名单，三网融合试点工作正式启动。为了指导和推进三网融合第一阶段试点工作有序开展，国务院三网融合工作协调小组办公室于2010年7月20日向三网融合试点地区（城市）所在省（市）人民政府办公厅印发了《关于三网融合试点工作有关问题的通知》（以下简称《通知》）。主要内容包括：
一、尽快建立健全试点地区三网融合组织协调机构。试点地区省、市党委政府要组织宣传、电信、广电、公安等相关主管部门成立省级三网融合工作协调小组（以下简称省级协调小组），负责当地三网融合试点工作的组织实施。省级协调小组下设办公室，负责督办落实省级协调小组的各项工作要求，承担与国务院三网融合工作协调小组办公室的日常联络任务。
二、组织制定试点地区的三网融合试点实施方案。各省级协调小组尽快组织制定试点地区的三网融合试点实施方案，包括广播电视播出机构负责制定IPTV、手机电视集成播控平台的建设方案；电信企业负责制定在当地开展IPTV传输、手机电视分发、除广播电台电视台形态以外的公共互联网音视频节目服务等广电业务的实施方案；有线电视网络企业负责制定在当地开展增值电信业务、比照增值电信业务管理的基础电信业务、基于有线电视网络的互联网接入、互联网数据传送增值业务和国内IP电话业务的实施方案；试点地区的行业主管部门负责制定安全监管平台的建设方案；当地党委政府的政策规划措施，包括试点地区三网融合工作的具体目标任务、发展规划、扶持政策和组织保障措施等内容。各地三网融合试点实施方案应于2010年8月16日前，由省级人民政府办公厅报至国务院协调小组办公室。国务院协调小组办公室将组织安全评估小组对试点实施方案进行评估。
三、组织做好双向进入业务许可申报工作。试点实施方案经审查通过以后，相关试点企业和单位应自接到审查通过通知之日起15日内，向广电、电信主管部门提交许可申报材料。国有电信企业集团公司申请从事广电业务，由广电总局按照相关规定受理和审批，同意集团公司授权试点地区的子公司经营相应的业务。有线电视网络公司申请经营增值电信业务和比照增值业务管理的基础电信业务，由省通信管理局按照相关规定受理和审批，申请经营基于有线电视网络的互联网接入业务、国内IP电话业务、互联网数据传送增值业务，由工业和信息化部受理和审批，同意总公司授权试点地区的子公司经营相应的业务。
四、落实行业监管职责。试点地区电信、广电行业主管部门要按照分业监管的原则，切实落实属地管理要求，加强安全监管，维护行业管理秩序，督促试点企业和单位落实安全责任，保障试点业务的协调有序开展。
五、加强组织协调，营造良好政策环境。试点地区党委、政府要抓紧研究出台扶持本地区三网融合试点工作所涉及的扶持政策，推动网络建设和业务应用的财政、金融、产业等政策；将电信传输网和广播电视传输网的建设和升级改造纳入本地区重要信息基础设施建设范围，统筹规划，避免重复建设；要切实维护群众合法利益，使老百姓充分享受三网融合带来的益处；加强舆论引导，为试点工作的顺利开展营造良好的舆论氛围。
浙江省财政厅关于印发《浙江省政府采购协议供货制实施办法（试行）》的通知
浙江省财政厅
浙江省财政厅关于印发《浙江省政府采购协议供货制实施办法（试行）》的通知
浙财办字〔2003〕32号
为进一步完善政府采购管理制度，提高采购效率，根据《中华人民共和国政府采购法》及有关规定，我们制订了《浙江省政府采购协议供货制实施办法（试行）》，现印发给你们，请各地结合实际认真组织实施。实施过程中有什么问题，请及时向省政府采购管理办公室反映。
附件：浙江省政府采购协议供货制实施办法（试行）
附件：
浙江省政府采购协议供货制实施办法（试行）
第一条
为进一步完善政府采购制度，节约采购成本，改进管理方式，提高采购效率，切实方便采购单位，根据《中华人民共和国政府采购法》及有关规定，结合本省实际，特制定本办法。
第二条
本办法适用于本省范围内采用协议供货制的政府采购项目（以下简称协议供货项目）的招投标活动，以及本省所属各级国家机关、事业单位和社会团体组织（以下简称采购单位）采购协议供货产品的行为。
第三条
本办法所称的协议供货制，是指对部分政府采购项目，事先通过公开招标采购方式，统一确定中标供应商及其所供产品的品牌、价格、供货期限、服务承诺等内容，用协议的形式加以明确，各采购单位在协议范围内进行采购的一项政府采购管理制度。
第四条 协议供货项目一般采取"以省或市为单位，由政府采购监督管理部门负责牵头，具体委托政府集中采购机构组织实施"的形式。
对一些不宜由省或市为单位统一组织的协议供货项目，各县（市、区，下同）可按本办法的规定自行组织并实施。
第五条 对纳入全省统一组织的协议供货项目，省政府采购管理办公室（以下简称省采购办）应在公布年度政府采购目录的同时予以明确。
第六条
实行协议供货的项目，一般为规格或标准相对统一、产品品牌较多且市场货源充足的大宗通用类产品。有条件的也可将建设工程项目中的建筑原材料等纳入协议供货制的范围。
第七条
采购单位在财政年度内采购的协议供货类产品，如单项或批量预算金额达到公开招标限额或规定总额的，或技术性能不能满足单位特殊需求的，不纳入协议供货的范围，按规定另行组织采购。
第八条
采购单位采购协议供货产品，应在协议供货范围内的供货商和品牌、型号的产品中进行采购，不得向协议供货范围外的供货商采购，或采购协议供货范围外的品牌、型号的产品。
第九条
集中采购机构应根据政府采购监督管理部门的委托，在对用户基本需求和产品市场调查的基础上编制招标文件，产品的采购或配置标准应满足采购单位对高、中、低等不同档次产品的需求实际。
对省或市统一组织的协议供货项目，其招标文件应当征求有关市、县和政府采购专业技术人员意见，或直接在政府采购网等媒体上广泛征求意见。
第十条 协议供货项目的招标文件应当在发出前7日报经同级政府采购监督管理部门备案，并按规定发布招标公告。
第十一条
参加投标的供应商必须是国内企业，并由各产品的生产制造厂商参加投标。制造厂商因各种原因不能直接参加投标的，可由其委托一家代理商作为其全权代理参加投标，但投标人应仍为制造厂商。
第十二条 参加投标的供应商应当有完善的供货渠道和售后服务机构。
省或市统一组织的协议供货项目，投标供应商原则上应在本省有关市、县分别指定一家或一家以上的授权代理商或特约经销商作为其在当地的供货渠道商（以下简称供货商），并经当地政府采购监督管理部门或委托集中采购机构审查确认。因客观原因在个别县没有供货商的，投标供应商应当就近指定或授权市级供货商为该县的供货商。
各级供货商的协议供货资格条件应在招标文件中明确。经审查确认后的"供货商资格确认表"（表式附后）是投标文件的必备要件。
第十三条
参加投标的供应商在投标时，必须同时提交协议供货承诺书，对在协议有效期内提供的产品的规格型号、基本配置标准、供货价格、优惠率、售后服务及备品备件等事项作出具体承诺。优惠率=〔1-投标报价/基准价〕*100%。基准价一般为该投标产品的市场统一零售价，或媒体广告价、出厂价等最近的对外公开报价。
第十四条 协议供货项目的评标方法采用综合评分法。
评标时，评标委员会根据招标文件规定的评分标准，对产品的质量、价格、优惠率、服务以及供应商业绩、信誉和供货渠道等因素进行全面审查、评估，加权计分后，按分值由高到低、分档排序推荐中标供应商及其产品。
第十五条 集中采购机构应当对评标委员会所推荐中标供应商的报价、业绩等进行必要的核实，并经公示后无异议的，报政府采购监督管理部门确认。
中标供应商数原则上不超过投标供应商总数的60%，但同时不少于3家。
第十六条
招标结束后，集中采购机构应当在规定期限内，按照招标、投标文件确定的事项和承诺，统一与各中标供应商签订《政府采购供货协议书》，明确中标供应商及其供货商应享受的权利和应履行的义务等内容。
第十七条 协议供货有效期一般为6个月。个别项目可根据市场价格波动等情况，适当延长或缩短协议供货有效期。
第十八条
协议签订后，政府采购监督管理部门应将协议的主要内容及采购要求等以文件形式予以公布，通知各采购单位执行。同时在指定的政府采购网站或其他媒体上公告。
第十九条
协议价格和优惠率是有效期内供应商承诺的最高限价和最低优惠幅度。采购单位实际采购时，可在此基础上结合采购规模，与当地供货商平等协商以争取获得更低、更优惠的供货价格。
第二十条 同一品牌、型号的产品，在同一地方，中标供应商应保证其协议价格和实际供货价格低于其他任何非政府采购或市场平均的价格。
第二十一条
有效期内，如遇协议供货产品的市场基准价调整的，中标供应商应在不降低质量和配置的前提下，同时对中标产品的协议价格进行相同幅度调整，并在第一时间将具体调整情况按统一的格式书面上报政府采购监督管理部门和集中采购机构备案。
有关供货商在特定时间举办的促销活动和优惠政策，如涉及协议供货产品的，各采购单位有权参加其促销活动和享受其优惠政策。
第二十二条 采购单位应优先享有中标供应商提供的技术咨询、培训服务和国家规定的"三包"服务等售后服务内容。
协议供货产品保修期限不得少于国家规定的保修期限。保修期满后，若采购单位需要，中标供应商应继续给予维修、保养服务。有关服务及所需材料、配件收费，在投标中有约定的，按约定价结算，没有约定的，按不低于投标优惠率予以优惠,所需资金由采购单位直接支付。
第二十三条 协议供货产品应由供货商免费送货上门、安装调试。
省或市统一组织的协议供货项目，免费送货范围一般为市、县级城区范围内，若送货地点超出城区范围的，由采购单位与供货商事先约定，协商解决。
第二十四条
采购单位应严格执行政府采购预算，按计划采购协议供货产品，按规定签订《政府采购协议供货合同》和组织验收。出现纠纷，应按合同约定的方式进行处理。
第二十五条
中标供应商应当配合各级政府采购监督管理部门加强对协议供货项目的管理，落实授权供货商所提供协议供货产品的质量、售后服务等事项，及时公布中标产品的具体配置和市场价格等信息。
第二十六条 供货商出现下列情形之一，应按规定承担相关的经济、法律责任，并通报全省；情节严重的，应取消其协议供货资格。
（一）产品质量、配置不符合国家规定和招投标文件承诺的标准；
（二）没有按协议承诺的时间供货、维修，或提供其他服务；
（三）没有按协议承诺的价格或优惠率签订采购合同并供货；
（四）无故不提供协议供货范围内的部分型号的产品；
（五）违反本办法和招投标文件中规定或承诺的其他情形。
中标供应商下属有3家以上的供货商被取消协议供货资格的，应同时取消该中标供应商在全省范围的协议供货资格。
第二十七条 中标供应商及其供货商，不得利用不正当竞争等手段，影响采购单位的正常采购活动。
采购单位及其人员，不得假借政府采购之名为其他单位或个人采购，不得向供货商提出超越协议供货承诺范围的其他要求。
第二十八条
各级政府采购监督管理部门应会同审计、监察等部门，对政府采购协议供货制的实施情况进行定期或不定期的监督检查，及时发现问题，规范采购单位和有关供应商的协议供货行为。
第二十九条
任何单位和个人若发现采购单位、中标供应商及其供货商有违反本办法和其他有关政府采购行为的，均可向同级政府采购监督管理部门或监察部门举报。
第三十条 由省或市统一组织的协议供货项目，各地原已实行协议供货的，在有效期内可继续执行。有效期止，应当按省或市统一签订的"供货协议"执行。
第三十一条
非在杭省级单位采购协议供货产品的，可凭省财政厅批复的政府采购预算，直接向当地政府采购监督管理部门申请执行并实施采购。所需财政性资金由省财政厅按规定拨付给采购单位。
第三十二条 本办法由省采购办负责解释。各地可根据本办法制定具体的实施细则，并报省采购办备案。
第三十三条 本办法自发文之日起试行。
浙江省协议供货商资格确认表(略)
二○○三年十二月二十六日
